人的记忆力会随着岁月的流逝而衰退，写作可以弥补记忆的不足，将曾经的人生经历和感悟记录下来，也便于保存一份美好的回忆。范文怎么写才能发挥它最大的作用呢？以下是人见人爱的小编分享的7篇《收款收据范文》，亲的肯定与分享是对我们最大的鼓励。
今收到
新桥大队王庄生产队养鸡专业户王学真同志夫妇共同损赠的办学经费伍佰圆整，生产白品种鸡娃伍拾只。
长沙农业技术学校(盖章)
经手人：_____
_____年_____月_____日
一、行政事业收据内部管理可能存在的问题：
1、内控制度不完善，人员职责不清。谁使用收据，谁就到财政部门购买收据、核销收据，收据使用不能通过工作人员职责分工实现内部控制，完全依赖财务人员的职业道德，容易出现收据管理漏洞。
2、收款进账单入账与收据核销相脱离。收款人将收到款项的进账单交给会计人员，会计只根据进账单汇总入账，而不与收据对应核销。在使用内部往来收据和三联单通用甲票时，就有可能开出了收据，而款项未入账，由于收据未逐张核销，款项流失账外。
3、定额收据盘点不及时、不清晰。定额收据通过盘点实现对整个收据使用过程的审核、监督。定额收据不及时、清晰地进行盘点，收据出现短缺、错算未及时发现，时间长了难以查找，也可能造成票、款流失。
4、“应缴财政专户”账目不与专户对账单核对，不能保证账账相符。每月初，只是收款人勾对上月财政专户对账单，会计人员不进行核对，有问题不能及时发现并解决。
二、针对以上几个可能出现的问题，笔者认为要采取以下措施加强收据管理，杜绝收费漏洞。
1、负责到财政购买收据的购票人与收款人要分人负责，领用手续要齐全，清晰。要加强收据管理，首先要设置内控制度，购票人与收款人二者工作职责分开，购票人可通过领用、缴销、盘点等工作环节实现与收款人的相互监督。收据的领用是一项长期连续的工作，要专门记载在册，划好表格，注明日期、领用数量、领用人签名、收据号码、结余数量。不同的收据要分类办理领用手续，这样购票人可以随时知道库存结余票据，及时安排购票时间，也可为盘点打好基础。
2、上交进账单要与收据核销结合进行，分类核销。收款人根据单位的具体情况定期上交进账单，使用定额收据上交进账单金额即定额收据当期合计核销数。使用三联式通用甲票与内部往来收据，会计人员入账前进账单与相应的收款收据逐笔核销，每本收据每张核销后，该本收据才能予以缴销，这样确保开出去的每一张收据所收款项进了账。
3、定额收据定期盘点是对整个收据运行过程的检验，是收据管理的关键。定额收据量大，易出差错，这就要求收款人每日盘点，票款两清。购票人也要定期与收款人盘点，购票人发出收据与收款人领用收据相符；当期使用的收据票面金额与财政专户进账单金额相符；剩余收据与库存相符。期盘点可使收款人及时清点自己手上的收据，有问题及时查找，也可督促收款人将款项及时上交财政专户。笔者采用余额结存法列盘点表，即将上期结存库存数加本期领用数减本期核销数即本期库存数，这种方法列盘点表可以通过盘点表逐期查找核对各期的数字。要注意的就是盘点日一定要注明，以免下期重复计算本期已核对的数字。
4、“应缴财政专户”账目要与财政专户对账单按月核对。因为行政事业性收费单位都实行收支两条线核算，所收款项全部进财政专户，收款账目“应缴财政专户”科目当月结平，不进入该单位的资产负债表，所以该科目只有与财政专户对账单核对才能确保计算无误。在收费的过程中，有可能出现交费单位已交来进账单，但银行又有原因而将款项退回，形成未达账项；另外，由于财政专户不同收费项目设不同的分户号，银行在入账的过程中有可能出现不同的分户号之间相互入错账的现象，导致本单位所收款项落入他单位户头。如果出现这两种情况，会计人员在对账的过程中就会及时发现，并督促对方单位再转账或与财政部门核对调整。
一、工作任务、目标及完成时间
（一）宣传覆盖率以村为单位达100%。
（二）个人参合率以村为单位达95%。
（三）参合人员基本信息资料采集与电脑录入全面、无遗漏。
（四）宣传动员、个人筹资收缴时间为2009年11月1日至11月15日止，时间为半个月。
二、工作机构
各村民委员会要及时成立村级专门筹资工作组。乡筹资领导小组负责对各工作组成员进行培训，通过培训，统一标准，制定工作职责和规章制度，做到工作有机构、有人员、任务明确。
三、工作要求
（一）宣传工作
1.各村民委员会对辖区新型农村合作医疗的宣传发动、筹资收缴工作负全部责任，并负责做好本辖区筹资收缴、参合人员资料核对及参合人员合作医疗证的发放工作。
2.县合管办统一制作《××县2010年新型农村合作医疗服务指南》，由各村工作组发放到农户，做到户均一份。
3.宣传工作以《××县2010年新型农村合作医疗服务指南》为依据，采取多形式、多渠道、群众喜闻乐见、通俗易懂的方式广泛宣传新型农村合作医疗的方针、政策，宣传的内容要客观真实，实事求是，宣传标语的制作内容要与县合管办发放的宣传标语内容为准。各村在交通要道及显要处挂、贴标语不得少于十幅。
（二）参合对象及相关要求
2010年度参加“新农合”的筹资人员范围为全乡辖区内所有农业户口人员（含外出打工、上学的农村户口人员），因2009年城镇居民医保已实施，凡是非农户就不再参加“新农合”。参合人员在缴纳筹资款时，要求携带户口簿、合作医疗证，如医疗证丢失按新参合农户处理。
（三）收缴农民个人筹资款
1.农民个人筹资要坚持自愿参合的原则，以户为单位，做到户不漏人。
2.2010年，我县新型农村合作医疗基金为每人每年筹集140元，在2009年的基础上人均增加了40元。其中中央补助60元，省、市、县将根据省要求提高补助标准，三级共同补助60元，农民个人缴纳20元。3.村级工作组组成的收缴小组（二人以上）采取集中收缴和入户收缴的方式对农民个人缴费（每人20元）进行收缴工作。
四、参合人员缴费登记表、缴费收据、合作医疗证填制要求
（一）参合人员缴费登记表填制
1.2010年参合户用县合管办打印好的名单与该户户口本进行核对；对错误的名字、年龄进行修改；对本户内已经死亡或不属本户人员用红笔划线删除，并在备注栏内注明；对连续参合户，表内无名或有新参合人员用新的空白表进行登记，并将原医疗证号填入表中，登记表按新参合人员的登记方法进行登记；要求登记表上参合户数、人口数、实收金额与表内数相符，收款人、填表人、填表时间填写完整。
2.新参合户或无证参合户用空白缴费登记表登记；登记内容要准确（与该户户口本一致）、完整、全面、字迹清晰；以组为单位统计登记表上的参合户数、人口数、实收金额与表内数相符，收款人、填表人、填表时间填写完整。
（二）参合人员缴费收据填制
1.参合人员缴费收据使用云南省社会保险缴费收据（以下简称缴费收据），由县新型农村合作医疗管理委员会办公室提供，不得使用其它收据；缴费收据加盖乡镇合管办财务专用公章；缴费收据号码登记（领取人签字）后下发给收费经办人员。
2．在向参合农民收取20元/人的参合筹资款时必须每收取一份参合筹资款要开具一份（以户为单位）缴费收据；缴费收据共四联，将缴费收据第二联交筹资农民个人保管作为交款依据，其余三联分别交乡合管办，任何单位和个人不得用普通收据代替正式收据，否则日后一旦发生参合纠纷，后果由经办人员负责。
3.缴费收据填写内容要完整正确、字迹清晰；要正确填写收费项目、收费标准（如摘要栏应填写“参合农民个人缴费20元/人”）、收费金额。缴费收据不准涂改、挖补；不准撕毁或者擅自销毁；不准跳号和拆本使用；对填写错误的缴费收据应标明“作废”字样（四联）妥善保管。
（三）填发合作医疗证
2010年的合作医疗证由县合管办统一进行填制，待乡合管办将各村参合人员基本信息录入完成后，县合管办采用平式打印机统一填制，乡合管办审核加盖公章后由各村发放到参合农户手中。
五、农民个人筹资款收缴、保管、交款及其他要求
（一）收款小组实行一人登记、一人收款、一人开缴费收据的原则。
（二）各收款小组收取的筹资款每天都要在规定的时间统一上交村民委员会新型农村合作医疗管理小组，由管理小组指定专门的收款人员（二人以上）进行收取；指定收款人要将筹资收缴登记表与缴费收据进行核对，审核无误后向交款人出具相应的收款凭据（一式二份各执一份）；收款人要妥善保管筹资款。
（三）各村民委员会完成全部的农民筹资收缴工作后（2009年11月15日前），由指定收款人员将本村民委会员会的全部筹资款、缴费登记表（需经村民委员会主任审核并签字，加盖村民委员会公章）、缴费收据上交到乡镇新型农村合作医疗管理委员会办公室，由办公室对筹资收缴的资料再次进行审核无误后收取，并及时存入银行专户（严禁存入个人帐户）。同时回收下发的全部缴费收据、个人缴费登记表。并向交款人员出具相应的收据（一式二份各执一份）。
（五）各村民委员会必须每三天向乡合管办报告（电话）一次筹资工作进展情况（参合人数、参合率），乡合管办统计后报县合管办。
（六）参合人员基本信息资料电脑录入由乡合管办负责完成。
六、组织保障
1、联社人员曾两次亲耳听到该中心人员讲，工程到目前仍然拖欠工程款400多万元，该中心所提供的资料与其人员所属明显不符！
2、房屋只有在竣工验收、进行建筑质量评定之后才能办理所有权证件，而本宗贷款抵押物并未进行竣工验收和质量评定，直接办理所有权证件不符合法律规格，其是否有效有待考虑！
3、企业之间往来应当开具正规发票，未开具正规发票的，将面临巨额的罚款，因此使用收款收据作为付款凭证明显不合情理，该中心提供的收款收据不能作为正式付款凭证使用！
5、该中心提供的资产负债表表明截至2008年7月底，该中心282.9万元的资产中，其中282.6万元属于“其他应收款”，只有不到3000元的货币资金，资金流动性极差，不具备按期还本付息的能力！
6、在县财政不投入资金的情况下，根据该中心提供的资产负债表，在又未增加借款等现金负债的情况下，支付170万元的现金明显与资产负债表不符！
为贯彻落实财政部、全国总工会关于统一全国工会经费拨缴款专用收据的文件精神，现将财政部、中华全国总工会《关于统一全国工会经费拨缴款专用收据的通知》（财综字〔1999〕186号）转发给你们，并结合我市具体情况，做如下补充规定，请一并遵照执行。
一。我市各企业、事业、机关单位，经批准建立的工会组织，依法按职工工资总额百分之二向建会单位收缴工会经费时，应出据财政部统一监制的《工会经费拨缴款专用收据》。
二。《工会经费拨缴款专用收据》只能专项用于收缴工会经费，不能用于资金往来活动、经营创收活动或用于从事其他收费行为。
三。工会经费按规定在工会组织之间的上解、下拨，继续使用《工会经费三联进帐单》通过银行结算渠道进行。
四。各级工会组织发生的资金内、外部往来及代收、代垫、代付行为时，应使用北京市财政局统一印制的《北京市行政、事业性统一银钱收据》。
五。各级工会组织及其所属企、事业单位，凡从事各种培训、娱乐、旅游、发行资料、提供劳务服务等应税收入行为时，应到属地税务征管机构进行税务登记，领购税务发票，照章纳税。
六。北京市总工会负责全市《工会经费拨缴款专用收据》、《北京市行政、事业性统一银钱收据》的统一管理、发放，各区、县、局、总公司工会组织应建立各类收据的领购、使用、保管、发放、登记制度，各基层工会原则上只限领用两本收据，实行以旧换新制度。市总工会对各类收据的使用情况进行年检，市财政局不定期抽检。
此规定自下达之日起实行。凡违反上述规定使用票据的，由有关行政执法单位依法进行行政处罚。
财政部、中华全国总工会关于统一全国工会经费拨缴款专用收据的通知
财综字〔1999〕186号 一九九九年十一月十八日
各省、自治区、直辖市财政厅（局）、总工会，全国铁路总工会，中国民航工会，中国金融工会，中共中央直属机关工会联合会，中央国家机关工会联合会，新疆生产建设兵团：
为贯彻落实《工会法》，进一步规范工会经费拨缴款收据，根据《财政部关于印发〈行政事业性收费和政府性基金票据管理规定〉的通知》（财综字〔1998〕104号）的有关规定，现将有关事宜通知如下：
一、按照《工会法》的有关规定，建立了工会组织的单位应向工会组织拨交工会经费，下级工会组织按照有关经费分成比例向上级工会组织上解工会经费。工会组织收到工会经费时，应按照本通知规定开具由财政部、全国总工会统一制发的《工会经费拨缴款专用收据》（票据式样见附件）。
二、《工会经费拨缴款专用收据》由财政部统一印制并套印财政部票据监制章，由全国总工会统一发放到各级工会组织。统一印制发放的新票据自2000年1月1日起正式启用，各级工会组织原使用的票据，同时停止使用。
收条
现收到xxx队送来xxxx年第四季度会计报表叁份。
xxxxxx财务科（印章）
经手人：xxx
关键词：会计业务 条据
前言
会计业务中的往来条据如何处理，往往因为没有书写条据或书写不当，在事后发生纠纷甚至对簿公堂，而作为当事人以外的第三方或仲裁者，包括单位财务负责人、单位领导，甚至法院审判人员，也往往因为当事人缺乏作为书面证明的条据，或者提供的条据意思表示不清、种类不对路、或者对条据意思表示的解释各异，而无法判断其是非曲直。如何正确地对往来条据进行处理呢？
一、往来条据的种类、特点、使用范围
1.1借条。借条又称借据、借款据或者借款凭证。借条是确认双方借贷关系成立的原始凭证。除支付报销款项、支付无需归还的款项和确认以往债务外，其他款项支付皆可用借条。
1.2领条。领条是确认应领款项（或物资，下同）已实际领取的原始凭证。通常情况下，领条表示两重含义：一是应领款项已收到；二是所领款项属于收款人应得，无需归还。因此，会计处理上，领条用于报销，或用于冲销往来代办收付。
1.3收条。收条是在不宜使用借条、领条的情况下，收款方出具的确认已收到款项的原始凭证。收条一般用于预收账款、接受投资、接受捐赠这类收款，以及用于收到不退还原借条、原欠条的还款。会计实践中，收到委托人转交或代为返还的款项、受托代保管款项，以及非现金票据或实物接收，也多使用收条表示收讫。
1.4收款收据。收款收据是印有固定格式的用以确认应领、应收或借入款项已经收到的原始凭证。诸多种类条据中，收款收据现实使用最多，包含业务内容最广泛，因使用不当而引发的纠纷也最多。收款收据被应用于借、领、收、欠以及销售等各方面业务事项。
1.5欠条。欠条是指债务方出具给债权方确认应偿还，但尚未偿还款项数额的书面证据。因此在条据大类中，欠条性质特别，它只是体现对已存在的债权、债务关系确认，并不因之导致款项的立即收付。
1.6送货单与以上几种往来条据不同，送货单与会计人员特别是出纳人员的关系，不如以上几种条据密切，但送货单作为往来条据的作用不低于以上几种条据。货款清收纠纷中，不少供货单位因为未出具送货单，或者送货单没有收货单位经办人签字，也没有收获单位公章，使得本单位在争议中处于十分不利的地位，甚至输掉整个官司。因此，企业销售过程中，凡不属于现金买卖，比如先供货、后收款，或者先收款（预收）、后交货，交货时都必须出具送货单并要求收货方签字或盖章。
此外，还有一些文字或签字并不独立成为条据，但与有关内容结合则起到条据的作用，比如本文以下介绍的在发票或其他有关原始凭证上加注签名，均属广义的条据出具范围。
二、条据的盖章与签字
按照规定，从外单位取得的条据（原始凭证），必须盖有出具单位的公章，从个人取得的条据，必须有收款人（或代收款人，下同）的签名或盖章，否则不得付款。对于单位与内部职能部门或分支机构之间，或这些部门之间的往来条据也应参照上述规定执行。为防范经济纠纷并对单位或会计人员造成不利后果，应该注意以下几个方面：
2.1以单位名义出具的条据，必须加盖出具单位公章。根据民法原理，单位出具的条据，即盖了公章，个人又签字的，除条据上另有特殊说明外，视为单位行为，个人不论与出具单位关系如何，均推定为经办人。如果上述条据引起诉讼，个人不作为当事人（原告或被告）处理，但如果应有单位盖章而未盖，只有个人的签章或签名，即使已写有单位名称，如果持据方不想找单位或出具条据单位不认账，盖私章或签名的个人将会在诉讼中成为被告。
2.2认真防范无效代签及冒签冒领条据
2.2.1代签。属于代签的条据，条据的收款人事后不承认，原因一般为代签方法不规范，代签字办理借、领、收款时，有些代签人只签被代签人即条据的收款人或欠款人的姓名，不签自己即代签人的姓名。事后易发生纠纷时，被签人说自己没收到款项也没有签字而不予认账，代签人因没有签写自己的姓名，事后一赖了之也奈何他不得，甚至纠纷发生时已不记得谁代签的。因此，对于代签字的，都必须同时由代签人书写被代签人和自己两个人的姓名，代签人自己签名后应加“代”字。
2.2.2冒签。指冒用他人姓名即法定收款人的姓名签字。实践中，这种纠纷案发率较高，原因是不少人对签字的条据不附加条件，只要一见到签字条据特别是熟人的签字条据就深信不疑，给心术不正者甚至坏人代签冒领提供了便利。
2.3妥善处理好碍于面子的写条、签章问题一些属碍于面子的签字业务，由于收款人是付款人的领导或要好者，付款人不好意思要收款人出具借、领条或欠条等，事后收款人赖账或忘记，造成纠纷则付款人被动。会计人员可事先写好条据，只留签名处请其签字盖章。
三、经济往来中条据的具体处理
3.1还款、结算、报销时有关条据的处理
3.1.1还款后原借、欠、收据的处理。实践中还款有退条和开收据两种做法。按照财政部的要求，职工借款的借条，必须附在记账凭证下面，收回欠款或部分欠款时，应当另开还款收据，不得退还或更换原借条，也不得在原借条上批注，取代应开具给还款人的收据。单位之间单位与个人的往来，凡以借条、收条、欠条等条据确立债权债务关系的，除法律、法规另有规定或当事人双方另有约定的情况外，还款时原立条据的处理原则应与以上规范相同，即不退、不换、不改原据。如果因向外单位或外地个人索债需要出示原据，可以复印件代替。
3.1.2报账冲减、欠款的条据处理。实践中，已经过审批合格的报销凭证抵偿借款、欠款的情况较多，而因会计人员处理方法不当引发的纠纷也较多。
对于采购人员带出的转账支票、汇票，或以电汇、信汇形式向在外采购人员提供资金而由采购人员收回发票的，采购人员以发票向会计人员报账冲抵往来款项时，会计人员往往不愿意出具还款收据。不论在什么情况下，会计人员收受他人报销凭证或其他涉及往来支付的条据，要么以现金付款，要么出具还款销账的收据，决不能收到报销凭证后让报账人“空手离去”。
3.2暂存、预收款项支用的条据处理
单位之间、单位与个人之间，作为购货方，有时会预付一定的款项暂存在供货方，以用做往来结算或其他用途。事后，购货方如果动用这些款项，则供货方在开发票时，应要求购货方在发票收款联注明“货款在暂存款中支付并签字”，防止不必要的纠纷。
四、收取、转交及空收款项的条据使用与处理
4.1一般交易及往来结算的收款条据
按照会计业务的惯例，出纳人员的责任是凭票收款“，票”给付款人的几联中就有一联属收条性质，出纳人员开具涉及往来或收入的条据，均应至少两联，其中一联留存。
4.2代收款项的转交
在企事业单位中，总难免发生由其他人员为出纳人员代收款的事项。代收款项应当如何转交给出纳人员，也是会计业务中经常出现纠纷的事项。防止这类纠纷的办法有：①有关发票存根不是由出纳人员收存的，由出纳人员在发票存根联签字；②代收笔数较多的单位，可设代收款交款流水账，由代收人逐笔登记和保存，交款时由出纳人员逐笔签字；③代收款数额较大的，可由代收人直接存入开户银行，在缴款单款项来源栏内写明“x x（代收人）代收x x款”。
4.3空收款项的条据处理
所谓空收款项，是指收款凭证如发票等已开，但付款人既未交款又没有出具欠条，收款方也不拟在应收款挂账的情况。销售或清欠业务中，常发生客户或推销人员、清欠人员要会计人员开具尚未收款的发票，或者由会计人员提供盖章的空白发票给推销、清欠人员自开，这类事情发生的纠纷近年见到不少。
情况之一，是发票提交受票方时，受票方往往不能当即付款，而出票方只要求受票方经办人在发票的收款联上签名，就将开好并盖章的发票联交给受票方。事后受票方赖账，出票方凭收款联上的签名无法认定受票方欠款，导致在经济纠纷中处于不利地位。
情况之二，是推销、清欠人员将货款，特别是现金交出纳人员时，因为发票联已交受票人，收款联与现金一并交出纳人员，出纳人员没有另开收条，导致与上述代收款项转交同样的纠纷。
读书破万卷下笔如有神，以上就是一米范文范文为大家整理的7篇《收款收据范文》，希望对您有一些参考价值。
